УДК 330.33.01
ПРОБЛЕМЫ
БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ
В УСЛОВИЯХ
КРИЗИСА
Н.В.Билько, преподаватель,
МФ ФГОУ ВПО «Госуниверситет – УНПК»,
e-mail: NBilko@yandex.ru
Аннотация
В статье
рассмотрено влияние мирового финансового кризиса на финансово-экономическое состояние
промышленных предприятий, определена роль института банкротства в антикризисном
регулировании деятельности хозяйствующих субъектов.
Мировой финансово-экономический кризис повлек за собой
не только обвал цен на нефть и биржевых котировок, но и выступил причиной
кризиса неплатежей в реальном секторе экономики. За 2008—2009 годы
зафиксировано 397 случаев дефолтов по эмитированным российскими компаниями
долговым ценным бумагам. При этом с 2000 по 2007 годы таких дефолтов было всего
14. Неплатежеспособность эмитентов повлекла за собой неплатежеспособность
поручителей, как правило, являвшихся производственными кластерами холдингов,
фактическими владельцами активов. Сбой в движении денежных потоков повлек за
собой шквал обращений в суды с исками о взыскании задолженности, возврате
переданных товаров, досрочном возврате кредитов. Только в первом полугодии 2009
года в российские арбитражные суды поступило 651334 заявления, из них 18279 — о
признании должников несостоятельными (банкротами).
Вышеуказанные данные свидетельствуют о том, что в
настоящее время к процедурам банкротства проявляется все больший и больший
интерес как со стороны кредиторов, так и со стороны самих должников.
Неоспоримым фактом этого кризиса становится и то, что
многие либеральные рыночные институты и, в частности, такой важнейший институт
рыночной экономики, как "институт банкротства", превращаются из
эффективного элемента экономики в один
из видов бизнеса. А бизнес, как известно, прежде всего, решает задачи
максимизации собственной прибыли, не учитывая интересы экономического окружения.
До недавнего времени институт банкротства можно было
рассматривать как активный элемент рынка, действующий в рамках закономерно
возникающей необходимости освобождения экономического пространства от неэффективного
собственника для достижения экономической стабильности и качественного роста
экономики. Обеспечение равновесия на рынке в рамках института банкротства
осуществлялось в двух направлениях: непосредственное банкротство участника
рыночных отношений с использованием процедуры конкурсного производства либо
реструктуризация производственного комплекса с целью его сохранения при
использовании реорганизационных процедур - финансового оздоровления, внешнего
управления и мирового соглашения. Однако проведение реорганизационных процедур
требовало времени и опыта вывода предприятия из "экономического
пике", что даже во времена экономического благополучия и относительной
стабильности привело к тому, что около 90 процентов дел о банкротстве
заканчивались конкурсным производством и фактическим прекращением деятельности
должника.
Сложившаяся в период кризиса экономическая ситуация в
стране диктует еще более жесткие временные рамки, да и специалистов в области
антикризисного управления попросту не хватает. Зачастую должники заинтересованы
в скорейшем списании долгов. Банкротство же перерождается в активный инструмент
бизнеса по списанию долговой нагрузки, пользуясь значительным спросом на рынке
ликвидационных услуг. Достаточно обратиться к рекламе бизнес-услуг, предлагаемых
популярными интернет-ресурсами, и в этом не останется никаких сомнений.
Для финансово здоровой компании, испытывающей лишь
временные трудности, очень важно в период кризиса не допустить начала
проведения процедур несостоятельности. Дело в том, что после их начала
кредиторские требования будут нарастать как снежный ком. Свои требования в один
момент предъявят все кредиторы компании. Кроме того, согласно положениям ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)» с даты начала первой процедуры банкротства
срок исполнения всех обязательств, даже ранее бывших долгосрочными, будет
считаться наступившим.
Безусловно, умелое использование процедуры банкротства
позволяет добросовестным предприятиям получать передышку и с честью выходить из
сложного положения, но все чаще фиксируются случаи, когда предприятия
используют процедуру банкротства, чтобы беззастенчиво обворовывать кредиторов и
захватывать чужие предприятия. При этом банкротство становится лишь
"финальным аккордом" в различных схемах списания кредиторской
задолженности.
В условиях резкого падения спроса, массовых отказов
расплачиваться в срок по долгам, фактической недоступности кредитов,
перспективы банкротства становятся реалиями даже для лидеров рынка, не говоря
уже о малых и средних предприятиях. Более того, трудности, которые испытывают
большинство компаний-лидеров, подтверждают один из выводов антикризисного
менеджмента: риск банкротства тем выше, чем агрессивнее была экспансия, чем
больше заемных средств использовалось для развития и чем больше руководители и
владельцы компании рассчитывали на рост рынков и своей доли на них. Таких
компаний в Российской Федерации немало. Конечно, кризис затронул различные
сегменты экономики в различной степени, но с просроченной задолженностью -
ростом дебиторской и кредиторской нагрузки - столкнулась подавляющая часть
отечественного бизнеса. Все это создает неблагоприятные условия, и уже можно с
уверенностью говорить о том, что большая часть российских предприятий,
столкнувшись с внешними угрозами, функционирует на грани несостоятельности.
Более трети всех российских компаний закончили II квартал 2010 года с убытками, свидетельствуют данные
официальной статистики Росстата. А данные Высшего арбитражного суда РФ
показывают, что число банкротств в России растет. Услуги юристов, занимающихся
подобными делами, становятся все более востребованными.
Доля компаний, получивших убыток в 2009 году
составляла 39,5%, а за первый квартал 2010 года - 38,8%, за второй – 39,1%,
указано в опубликованной статистике Росстата. Фактически, треть российских
компаний сталкивается с перспективой стать банкротами. Эта тенденция подтверждается
данными Высшего арбитражного суда РФ: рост количества банкротств наметился в
прошлом году. Так, в 2009 году решений о признании должников банкротами было
принято 13916, что на 11,2% больше результатов 2008 года.
Статистика 2010 года показывает, что количественный
вектор банкротств все еще направлен в сторону увеличения. Согласно данным
арбитражного суда РФ количество ежедневно подаваемых заявлений о банкротстве с
апреля 2010 года увеличилось практически вдвое против данных марта.
Пик банкротств в Орловской области пришелся на 1997 –
2001 годы, когда их число доходило до тысячи. В конце 90-х- начале 2000-х годов
через процедуру банкротства в Орловской области прошли практически все крупные
предприятия. На 1 июля 2010 года, по данным УФНС по Орловской области, в
процедуре банкротства находились 452 предприятия, в основном мелкие и, как
правило, давно брошенные.
Кризис влияет на количество обращений в юридические
фирмы за услугой по сопровождению процедуры банкротства. Все чаще появляются
запросы, связанные с невозможностью должника гасить кредиты, запросы на
возбуждение процедуры в отношении контрагентов, которые не выполняют свои
обязательства. Также в условиях экономической нестабильности государство взяло
курс на повышение собираемости налогов с предпринимателей, поэтому увеличилось
обращение клиентов, которые после проверки налоговиков получили огромную
задолженность по налогам и вынуждены ценой собственного бизнеса выплачивать эту
недоимку государству.
Арбитражные суды уже буквально "тонут" в
спорных делах о несостоятельности. Поэтому сегодня, как никогда, необходима
четкая, отлаженная организационно-правовая система регулирования экономических
отношений и, в частности, в сфере банкротства. Необходимо разработать
государственную стратегию оздоровления отечественных предприятий, оказавшихся в
тяжелых условиях. А для этого необходимо, чтобы органы государственной власти,
несущие ответственность за устойчивость национальной экономической системы,
оперативно начали как законодательную, так и организационную деятельность в
этом направлении.
|